Με λίγα λόγια
Στην Κύπρο, το τι πληρώνεις κρίνεται από τέσσερα πράγματα: αν είσαι φορολογικός κάτοικος, πώς εργάζεσαι (μισθωτός, αυτοεργοδοτούμενος ή μέσω εταιρείας), αν σε αφορά το καθεστώς non-dom και αν αγοράζεις ή κατέχεις ακίνητο. Όταν ξεκαθαρίσουν αυτά τα τέσσερα, ξέρεις πού βρίσκεσαι. Παρακάτω εξηγείται το καθένα, με παραπομπή σε αναλυτικό οδηγό.
Οι πληροφορίες για τη φορολογία της Κύπρου υπάρχουν. Είναι όμως σκόρπιες, τεχνικές και σπάνια οργανωμένες γύρω από την απόφαση που σε απασχολεί. Αυτή η σελίδα τις βάζει σε σειρά για ξένους, ελεύθερους επαγγελματίες, όσους εργάζονται εξ αποστάσεως και αγοραστές ακινήτων. Διάβασε πρώτα τη γενική λογική και μετά προχώρησε στον οδηγό της δικής σου περίπτωσης.
Πώς λειτουργεί η φορολογία στην Κύπρο;
Σε γενικές γραμμές, η Κύπρος σε φορολογεί με βάση τη φορολογική σου κατοικία και το είδος του εισοδήματός σου. Ο φορολογικός κάτοικος φορολογείται κατά κανόνα για το σύνολο του εισοδήματός του, με ειδικούς κανόνες και απαλλαγές ανά κατηγορία. Ο μη κάτοικος φορολογείται συνήθως μόνο για εισόδημα από πηγές στην Κύπρο. Πέρα από τον φόρο εισοδήματος, όσοι εργάζονται έχουν κοινωνικές ασφαλίσεις και ΓεΣΥ, ενώ οι επιχειρήσεις έχουν και ΦΠΑ όπου ισχύει.
Το πρακτικό μονοπάτι, λοιπόν: πρώτα ξεκαθαρίζει η φορολογική κατοικία, μετά ο τρόπος που εργάζεσαι, και στο τέλος ελέγχεται αν το non-dom ή το ακίνητο αλλάζουν τα δεδομένα. Τα τέσσερα ερωτήματα που ακολουθούν έχουν αυτή τη σειρά.
Πρώτο ερώτημα: είσαι φορολογικός κάτοικος Κύπρου;
Η φορολογική κατοικία καθορίζει τι μπορεί να φορολογήσει η Κύπρος. Κρίνεται κυρίως από τον χρόνο παραμονής εδώ και, σε ορισμένες περιπτώσεις, από πρόσθετες προϋποθέσεις πέρα από τις ημέρες. Μέχρι να ξεκαθαρίσει αυτό, καμία άλλη απάντηση δεν είναι αξιόπιστη. Γι' αυτό μπαίνει πρώτο όταν μετακομίζεις ή μοιράζεις τον χρόνο σου ανάμεσα σε δύο χώρες.
Δεύτερο ερώτημα: μισθωτός, αυτοεργοδοτούμενος ή εταιρεία;
Ο τρόπος που κερδίζεις αλλάζει το τι δηλώνεις και τι πληρώνεις. Ο μισθωτός εξυπηρετείται μέσω της μισθοδοσίας. Ο αυτοεργοδοτούμενος εγγράφεται στο όνομά του και έχει φόρο εισοδήματος, κοινωνικές ασφαλίσεις, ΓεΣΥ και ΦΠΑ όπου ισχύει. Η εταιρεία αποτελεί ξεχωριστό νομικό πρόσωπο με δικές της υποχρεώσεις, ενώ ο ιδιοκτήτης φορολογείται ξανά όταν παίρνει κέρδη από αυτήν.
Αν τιμολογείς πελάτες από την Κύπρο, ξεκίνα από τον οδηγό φορολογίας για αυτοεργοδοτούμενους. Αν ζυγίζεις εταιρεία, διάβασε το εταιρεία ή αυτοεργοδοτούμενος.
Τρίτο ερώτημα: σε αφορά το non-dom;
Το non-dom μπορεί να αλλάξει τη μεταχείριση ορισμένων επενδυτικών εισοδημάτων για όσους έχουν φορολογική κατοικία στην Κύπρο αλλά δεν θεωρούνται domiciled εδώ, δηλαδή ο μακροχρόνιος μόνιμος τόπος τους κρίνεται νομικά ότι βρίσκεται αλλού. Δεν είναι αυτόματο ούτε μόνιμο, και δεν καταργεί κάθε φόρο. Το αν ισχύει, και για πόσο, κρίνεται από το ιστορικό και τα στοιχεία σου. Ο οδηγός για το non-dom εξηγεί τι σημαίνει και ποιος πρέπει να ελέγξει αν το δικαιούται.
Τέταρτο ερώτημα: αγοράζεις ακίνητο;
Η αγορά ακινήτου φέρνει δικά της κόστη πέρα από την τιμή, και αυτά διαφέρουν ανάλογα με το ακίνητο και την περίπτωσή σου. Μια μελλοντική πώληση μπορεί να θέσει ζητήματα φόρου κεφαλαιουχικών κερδών. Τίποτα από τα δύο δεν είναι ένας απλός ενιαίος κανόνας. Στον οδηγό αγορά ακινήτου στην Κύπρο θα βρεις τι να ελέγξεις πριν υπογράψεις.
Ποιον οδηγό να διαβάσεις μετά;
- Φόρος για αυτοεργοδοτούμενους: φόρος εισοδήματος, εισφορές, ΓεΣΥ και ΦΠΑ για όσους τιμολογούν από την Κύπρο.
- Εταιρεία ή αυτοεργοδοτούμενος: οι πραγματικές διαφορές πριν επιλέξεις δομή.
- Πώς εγγράφεσαι ως αυτοεργοδοτούμενος: οι εγγραφές που χρειάζονται για να ξεκινήσεις.
- Το non-dom στην Κύπρο: τι σημαίνει και ποιος μπορεί να το εξετάσει.
- Αγορά ακινήτου στην Κύπρο: οι φόροι και τα κόστη πέρα από την τιμή.
Για τη γενικότερη εικόνα του 2026, υπάρχουν οι οδηγοί μεταρρύθμιση 2026 και πρέπει να υποβάλω δήλωση;
Συχνές περιπτώσεις
Ξένος ελεύθερος επαγγελματίας ήδη στην Κύπρο. Έχεις εισόδημα και δεν είσαι σίγουρος τι οφείλεις ή αν έχεις εγγραφεί σωστά. Ξεκίνα από τον οδηγό για αυτοεργοδοτούμενους και μετά κάνε τον δωρεάν έλεγχο.
Σύμβουλος πληροφορικής εξ αποστάσεως. Αποφασίζεις αν θα μείνεις αυτοεργοδοτούμενος ή θα ανοίξεις εταιρεία για το εισόδημά σου. Διάβασε το εταιρεία ή αυτοεργοδοτούμενος.
Ψηφιακός νομάς που εξετάζει την Κύπρο. Θέλεις να ξέρεις αν η Κύπρος σου ταιριάζει πριν μετακομίσεις. Φορολογική κατοικία και non-dom είναι τα δύο πρώτα ζητήματα· μια συμβουλευτική δίνει την πιο γρήγορη καθαρή απάντηση.
Ίδρυση μονοπρόσωπης εταιρείας. Θέλεις να καταλάβεις τις πραγματικές ετήσιες υποχρεώσεις πριν δεσμευτείς. Ξεκίνα από την απόφαση για τη δομή.
Αγοραστής ακινήτου. Ετοιμάζεσαι να διαθέσεις σημαντικό ποσό και θέλεις το πραγματικό κόστος και τους κανόνες. Θα τα βρεις στον οδηγό για την αγορά ακινήτου.
Τι μπορεί να ελέγξει η Kesidis Tax Advisory
Εξετάζουμε τη φορολογική σου κατοικία, το πώς έχεις οργανωθεί, αν σε αφορά το non-dom, τις υποχρεώσεις υποβολής και, όπου ισχύει, το ακίνητο ή την εταιρεία σου. Παίρνεις μια καθαρή απάντηση για το τι ισχύει στην περίπτωσή σου και ποια είναι τα επόμενα βήματα, πριν υποβληθεί οτιδήποτε.
Θέλεις μια πρώτη καθαρή κατεύθυνση για τη δική σου περίπτωση; Ξεκίνα με τον δωρεάν έλεγχο και σε οδηγούμε στον σωστό οδηγό και στο επόμενο βήμα.
Συχνές ερωτήσεις
Πώς λειτουργεί η φορολογία στην Κύπρο;
Το τι πληρώνεις εξαρτάται από το αν είσαι φορολογικός κάτοικος Κύπρου, από το πώς εργάζεσαι (μισθωτός, αυτοεργοδοτούμενος ή μέσω εταιρείας), από το αν δικαιούσαι καθεστώς non-dom και από το αν κατέχεις ακίνητο. Ο οδηγός περνά από το καθένα και σε παραπέμπει σε αναλυτικό οδηγό για την περίπτωσή σου.
Από πού να ξεκινήσω αν είμαι ελεύθερος επαγγελματίας, εργάζομαι εξ αποστάσεως ή αγοράζω ακίνητο;
Οι ελεύθεροι επαγγελματίες και όσοι εργάζονται εξ αποστάσεως ξεκινούν από τη φορολογική κατοικία και τον οδηγό για αυτοεργοδοτούμενους. Όποιος ζυγίζει εταιρεία διαβάζει το εταιρεία ή αυτοεργοδοτούμενος. Οι αγοραστές ακινήτων διαβάζουν την αγορά ακινήτου. Ο δωρεάν έλεγχος σε κατευθύνει στον σωστό οδηγό.
Υπάρχει ένα σημείο όπου όλα αυτά εξηγούνται καθαρά για ξένους;
Αυτός ο οδηγός είναι το σημείο εκκίνησης. Περνά από τα ερωτήματα που κρίνουν την περίπτωσή σου, σε παραπέμπει σε αναλυτικό οδηγό για το καθένα και καταλήγει σε επαγγελματικό έλεγχο των δικών σου στοιχείων.
Δες και τους άλλους οδηγούς
Οι οδηγοί του ιστότοπου είναι γενική ενημέρωση, με βάση τα στοιχεία που ήταν διαθέσιμα την ημερομηνία ενημέρωσης. Δεν αντικαθιστούν έλεγχο της δικής σου περίπτωσης από επαγγελματία.