Σύντομη απάντησηQuick answer
Ως αυτοεργοδοτούμενος έχεις φόρο εισοδήματος (0 έως 35%), κοινωνικές ασφαλίσεις 16,6% σε τεκμαρτό εισόδημα, ΓεΣΥ 4% και ΦΠΑ αν ο κύκλος εργασιών ξεπεράσει τις €15.600 σε 12 μήνες. Οι εγγραφές γίνονται πριν ξεκινήσεις.As a self-employed person you deal with income tax (0 to 35%), social insurance at 16.6% on a notional income, GHS at 4%, and VAT if your turnover passes €15,600 in 12 months. Registrations happen before you start.
Εγγραφές όταν ξεκινάς Registrations when you start
Πριν ξεκινήσεις δραστηριότητα ως αυτοεργοδοτούμενος, απαιτούνται τρεις εγγραφές: Before starting activity as a self-employed person, three registrations are required:
- Φορολογική εγγραφή: απόκτηση ΑΦΜ και εγγραφή στη Φορολογική Αρχή ως αυτοεργοδοτούμενος. Γίνεται μέσω Tax For All. Tax registration: obtaining a TIN and registering with the Tax Authority as self-employed. Done through Tax For All.
- Κοινωνικές Ασφαλίσεις (ΚΑΕ): εγγραφή στις Υπηρεσίες Κοινωνικών Ασφαλίσεων ως αυτοεργοδοτούμενος. Η εγγραφή πρέπει να γίνει πριν ξεκινήσεις. Social Insurance (SI): registration with the Social Insurance Services as self-employed. Must be done before you start.
- ΦΠΑ: υποχρεωτική εγγραφή όταν ο κύκλος εργασιών σου υπερβεί τα €15.600 σε οποιαδήποτε 12 συνεχόμενους μήνες. Προαιρετική εγγραφή επιτρέπεται νωρίτερα αν το θέλεις. VAT: mandatory registration once your turnover exceeds €15,600 in any 12 consecutive months. Voluntary registration is permitted earlier if you want.
Κοινωνικές Ασφαλίσεις και ΓεΣΥ Social Insurance and GHS
Ο αυτοεργοδοτούμενος καταβάλλει εισφορά Κοινωνικών Ασφαλίσεων 16,6% επί του τεκμαρτού εισοδήματος που αντιστοιχεί στην επαγγελματική του κατηγορία. Το τεκμαρτό εισόδημα ορίζεται ανά επάγγελμα και δεν είναι απαραίτητα το πραγματικό εισόδημα που δηλώνεις στη φορολογία. Γι' αυτό αξίζει να ελέγξεις σε ποια κατηγορία ανήκεις: διαφορετικές κατηγορίες σημαίνουν διαφορετική βάση υπολογισμού και διαφορετικό ποσό εισφοράς. The self-employed person pays Social Insurance at 16.6% on the assumed income corresponding to their occupational class. The assumed income is set by occupation and is not necessarily the actual income you declare for tax purposes. That is why it is worth checking which class you fall into: different classes mean a different calculation base and a different contribution amount.
Επιπλέον, καταβάλλεται εισφορά ΓεΣΥ (Γενικό Σύστημα Υγείας) 4% επί των εισοδημάτων σου ως αυτοεργοδοτούμενου. In addition, a GHS (General Health System) contribution of 4% applies on your self-employment income.
Προσωρινός φόρος Provisional tax
Ο αυτοεργοδοτούμενος δεν έχει εργοδότη να κρατά φόρο. Αντ' αυτού, υπολογίζει εκτίμηση των κερδών του για το τρέχον έτος και καταβάλλει προκαταβολή φόρου σε δύο δόσεις μέσα στο χρόνο. Αυτό λέγεται προσωρινός φόρος. Στο τέλος, όταν υποβληθεί η ετήσια δήλωση, γίνεται τελική εκκαθάριση: αν πλήρωσες παραπάνω από ό,τι έπρεπε παίρνεις επιστροφή, αν λιγότερο πληρώνεις τη διαφορά. A self-employed person has no employer to withhold tax. Instead, they estimate their profits for the current year and pay a tax advance in two instalments during the year. This is called provisional tax. At year end, when the annual return is filed, there is a final settlement: if you paid more than required you receive a refund, if less you pay the difference.
Οι ακριβείς ημερομηνίες των δόσεων εξαρτώνται από την περίπτωση και αλλάζουν. Η Kesidis Tax Advisory παρακολουθεί τις προθεσμίες και ενημερώνει εγκαίρως τους πελάτες της. The exact instalment dates depend on your case and are subject to change. Kesidis Tax Advisory tracks the deadlines and notifies its clients in good time.
Στείλε μας τη δραστηριότητά σου, πού μένεις και ποιους τιμολογείς. Ελέγχουμε ποιες εγγραφές, εισφορές και προθεσμίες σε αφορούν και σου δίνουμε καθαρή λίστα με τα επόμενα βήματα. Send us your activity, where you live and who you invoice. We check which registrations, contributions and deadlines apply to you, then give you a clean list of next steps.
ΦΠΑ: αν είσαι εγγεγραμμένος VAT: if you are registered
Όταν εγγραφείς στο ΦΠΑ, υποβάλλεις περιοδικές δηλώσεις (συνήθως τριμηνιαία) και αποδίδεις τον ΦΠΑ που εισπράττεις από τους πελάτες σου αφαιρώντας τον ΦΠΑ που έχεις πληρώσει σε αγορές που σχετίζονται με τη δραστηριότητά σου. Η τήρηση αρχείου αποδείξεων και τιμολογίων είναι απαραίτητη. Once you are VAT-registered, you file periodic returns (typically quarterly) and remit the VAT you collect from clients minus the VAT you have paid on purchases related to your activity. Keeping a record of receipts and invoices is essential.
Προθεσμίες υποβολής Filing deadlines
Ο αυτοεργοδοτούμενος που υποχρεούται να τηρεί λογιστικά βιβλία υπάγεται στο νέο καθεστώς: η ετήσια δήλωση υποβάλλεται μέχρι τις 31 Ιανουαρίου του δεύτερου έτους μετά το φορολογικό έτος, αντί της παλαιότερης προθεσμίας. Για το φορολογικό έτος 2026, η σχετική προθεσμία είναι 31 Ιανουαρίου 2028. Αυτό σημαίνει ότι τα λογιστικά αποτελέσματα του έτους πρέπει να είναι έτοιμα νωρίτερα απ' ό,τι πριν. A self-employed person required to keep accounts falls under the new regime: the annual return is submitted by 31 January of the second year after the tax year, replacing the older deadline. For tax year 2026, that deadline is 31 January 2028. This means the year's accounting results must be ready earlier than before.
Για αυτοεργοδοτούμενους με ετήσιο κύκλο εργασιών μέχρι €120.000, η προθεσμία ηλεκτρονικής υποβολής αναφέρεται ως 31 Ιανουαρίου του δεύτερου έτους μετά το φορολογικό έτος. Για το φορολογικό έτος 2026, αυτό αντιστοιχεί σε 31 Ιανουαρίου 2028. For self-employed people with annual turnover up to €120,000, the electronic filing deadline is reported as 31 January of the second year after the tax year. For tax year 2026, that corresponds to 31 January 2028.
Για το γενικό πλαίσιο της μεταρρύθμισης: Μεταρρύθμιση 2026. For the overall reform context: 2026 reform guide.
Πότε χρειάζεται επαγγελματική βοήθεια When professional help makes sense
Η απλούστερη λύση για τους περισσότερους αυτοεργοδοτούμενους είναι να οργανώνουν τα λογιστικά τους σε τριμηνιαία βάση με λογιστή: ενημέρωση λογιστικών, παρακολούθηση ΦΠΑ, πρόβλεψη προσωρινού φόρου και παρακολούθηση εισφορών. Έτσι αποφεύγονται οι εκπλήξεις στις βασικές προθεσμίες και η δήλωση δεν μένει για την τελευταία στιγμή. The simplest solution for most self-employed people is to organise their bookkeeping on a quarterly basis with an accountant: bookkeeping updates, VAT monitoring, provisional tax projection and contributions tracking. This way you avoid surprises at the key deadlines and the return is not left to the last minute.
Το πακέτο τριμηνιαίας υποστήριξης ξεκινά από €250 + ΦΠΑ ανά τρίμηνο και καλύπτει την παρακολούθηση των βασικών υποχρεώσεων. Λεπτομέρειες: Αυτοεργοδοτούμενοι και Τιμές. The quarterly support package starts from €250 + VAT per quarter and covers monitoring of the key obligations. Details: Self-employed and Pricing.
Δεν είσαι σίγουρος τι ισχύει για τη δραστηριότητά σου; Ξεκίνα με τον δωρεάν έλεγχο και πάρε μια πρώτη ξεκάθαρη κατεύθυνση. Not sure what applies to your activity? Start with the free check and get a clear first direction.
Συχνές ερωτήσεις FAQ
Πότε πρέπει να εγγραφώ ως αυτοεργοδοτούμενος; When do I need to register as self-employed?
Η εγγραφή στη Φορολογική Αρχή και στις Κοινωνικές Ασφαλίσεις γίνεται πριν ξεκινήσεις δραστηριότητα. Για τον ΦΠΑ, εγγράφεσαι όταν ο κύκλος εργασιών σου υπερβεί τα €15.600 σε 12 μήνες. Registration with the Tax Authority and Social Insurance is done before you start activity. For VAT, you register when your turnover exceeds €15,600 in 12 months.
Πόσο πληρώνω σε Κοινωνικές Ασφαλίσεις; How much do I pay in Social Insurance?
16,6% επί του τεκμαρτού εισοδήματος της επαγγελματικής σου κατηγορίας, συν 4% ΓεΣΥ. Επειδή η κατηγορία καθορίζει τη βάση υπολογισμού, αξίζει να ελέγξεις ότι είσαι σωστά κατηγοριοποιημένος. 16.6% on the assumed income for your occupational class, plus 4% GHS. Because the class determines the calculation base, it is worth verifying that you are correctly classified.
Ποια είναι η προθεσμία για την ετήσια δήλωση; What is the deadline for the annual return?
Όσοι υποχρεούνται να τηρούν λογιστικά βιβλία υπάγονται στο νέο καθεστώς, με προθεσμία 31 Ιανουαρίου του δεύτερου έτους μετά το φορολογικό έτος (για το 2026, 31 Ιανουαρίου 2028). Η ακριβής ημερομηνία εξαρτάται από την περίπτωσή σου. Those required to prepare accounts fall under the new regime, with a deadline of 31 January of the second year after the tax year (for 2026, 31 January 2028). The exact date depends on your specific case.
Τι είναι ο προσωρινός φόρος; What is provisional tax?
Προκαταβολή φόρου εισοδήματος με βάση εκτίμηση των κερδών του τρέχοντος έτους. Καταβάλλεται σε δύο δόσεις μέσα στο χρόνο, με τελική εκκαθάριση κατά την υποβολή. An advance payment of income tax based on an estimate of the current year's profits. Paid in two instalments during the year, with a final settlement at filing.
Δες και τους άλλους οδηγούς See the other guides
Οι οδηγοί του ιστότοπου είναι γενική ενημέρωση, με βάση τα στοιχεία που ήταν διαθέσιμα την ημερομηνία ενημέρωσης. Δεν αντικαθιστούν έλεγχο της δικής σου περίπτωσης από επαγγελματία. The guides on this site are general information, based on what was available on the update date. They do not replace a professional review of your own case.